• Atención a los conceptos, ideas y conocimiento práctico de los principios del modelo GRC de gestión del riesgo de cumplimiento (principios generales, «herramientas» prácticas que se utilizarán, métodos de selección y aplicación de dichas «herramientas» y aspectos conductuales).
• Método de auditoría desarrollado en relación con las acciones que es necesario acometer en el marco del Programa IFSF (documento estratégico).
• Descripción del método de auditoría existente (resumen general de los objetivos perseguidos y recomendaciones para alcanzarlos; documento práctico).
• Descripción de las técnicas de auditoría existentes y que se emplearán a lo largo del Programa IFSF (descripción específica, también para uso práctico).
• Diagramas de los procedimientos y flujos de trabajo existentes (imprescindibles para el desarrollo de herramientas informáticas de ayuda de cara a futuros procesos de auditoría).
• Métodos y criterios específicos de análisis y selección de riesgos establecidos para el ramo/sector industrial auditado.
• Métodos de análisis y selección de riesgos desarrollados e implementados (con la ayuda de herramientas informáticas).
• Directrices internas adoptadas y aplicadas para la selección de casos y expedientes de auditoría (basándose en los principios del modelo GRC de gestión del riesgo de cumplimiento y seleccionando las «herramientas» adecuadas).
• Información disponible sobre el «conocimiento» del sector y las empresas auditadas (información del sector y «conocimientos empresariales»).
• Mecanismo de planificación de la auditoría vigente (incluyendo aspectos de seguimiento).
• Existencia y realización de actividades de auditoría estandarizadas, claramente definidas, establecidas y dirigidas a ámbitos bien delimitados (necesarias para realizar auditorías rigurosas con objetivos claros).
• Existencia y utilización de un formato estandarizado para la elaboración de informes de auditoría (necesario para realizar auditorías rigurosas).
• Programa formativo/educativo diseñado para los trabajadores implicados en relación con el método y las técnicas de auditoría que se vayan a emplear (debe documentarse).
• Desarrollo y aplicación de manuales y directrices de uso interno relativos a los procedimientos y técnicas de auditoría para empleados (los manuales deben describir los procedimientos de trabajo y contener la información básica pertinente sobre los mismos).
• Sistema de control operado para supervisar las eventuales auditorías y que incluya información sobre las horas dedicadas a tareas de auditoría y a la calidad de dichas tareas (pudiendo dividirse, por ejemplo, en las horas dedicadas a preparar la auditoría y a llevarla a cabo, o a celebrar reuniones/mantener encuentros con contribuyentes o empresas que elaboran/presentan informes, entre otras).
• Diseño y realización de un Programa de Educación Cívico-Tributaria (ya sea de carácter general o sectorial) para concienciar al contribuyente sobre sus obligaciones fiscales o informarle de ámbitos específicos de riesgo.

• Información relativa a las auditorías realizadas y llevadas a término en el marco de un Programa IFSF:

• Número de auditorías;
• mayor rigurosidad y conformidad en los resultados de las auditorías*, e
• impacto en el desarrollo y adquisición de nuevas competencias*.

*En base a criterios específicos aún por determinar.

• Aumento de ingresos fiscales como resultado de las auditorías realizadas (distribuidos entre contribuciones, recargos e intereses).
• Capacidad del personal para aplicar en la práctica los conocimientos y competencias recién adquiridos a los métodos y técnicas de auditoría (por ejemplo, los efectos han de evaluarse en función de la calidad y el contenido de los expedientes e informes de auditoría).
• Capacidad del personal para aplicar en la práctica los principios del modelo GRC de gestión del riesgo de cumplimiento (que se refleja en la conducta del personal, por ejemplo, mostrándose a disposición y al servicio de empresas y trabajadores, e interactuando con las empresas sobre la base de la confianza).
• Realización y finalización de las auditorías en los plazos establecidos en los procedimientos internos (sistema de control vigente).
• Cumplimiento de los estándares relativos a la calidad y al contenido de los informes de auditoría contemplados en manuales y reglamentos internos.
• Mejora de la accesibilidad a los contribuyentes auditados a efectos fiscales (contactos con directores ejecutivos o directores financieros, entre otros; conocimiento y aplicación práctica de los principios del modelo GRC de gestión del riesgo de cumplimiento).
• Medidas adoptadas para controlar (aumentos en) el nivel de cumplimiento por parte de los contribuyentes auditados (en lo referente, por ejemplo, a las obligaciones de presentación, a facilitar el acceso a los datos e información de la empresa o al pago puntual de sus impuestos).
• Futuro desarrollo (e implementación) de un método concreto de auditoría y del trato con los clientes para diversos tipos de empresas.
• Incremento de las solicitudes de intercambio de información tributaria a nivel internacional con otras administraciones tributarias (cuantitativo y cualitativo; información disponible sobre las administraciones tributarias que reciben frecuentemente más solicitudes y en qué  ámbitos).
• Disponibilidad de y accesibilidad a los Expertos extranjeros que participan en un Programa IFSF (de manera presencial o por otros medios y canales, tales como el correo electrónico, entre otros).
• Demostración del valor añadido partiendo de la calidad del trabajo y de los esfuerzos de los Expertos extranjeros que participan en un Programa IFSF.
• Incremento sustantivo de las actividades de auditoría atendiendo a los resultados de las ya realizadas (investigaciones a terceros o solicitudes de intercambio de información, por ejemplo).
• Efectos sinérgicos de los Programas IFSF y otros programas de auditoría fiscal de carácter internacional/bilateral.
• Evaluación intermedia del impacto del Programa IFSF (abarcando múltiples y diversos aspectos).

• Cambios en el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de las empresas auditadas (en lo referente, por ejemplo, a las obligaciones de presentación o al pago puntual de sus impuestos).
• Efectos tangibles de la aplicación práctica de los principios del modelo GRC de gestión del riesgo de cumplimiento.
• Acceso mejorado a la administración tributaria para directores ejecutivos, directores financieros y otros agentes clave de las entidades contribuyentes.
• Mayor disposición para facilitar datos e información a la administración tributaria («comunicación voluntaria de información»).
• Actuación de las entidades contribuyentes en calidad de interlocutores o «intermediarios financieros» en sus relaciones con la administración tributaria.
• Disponibilidad de las entidades contribuyentes a iniciar conversaciones y entablar debates con la administración tributaria en lo concerniente a eventuales acuerdos preliminares.
• Actuación del personal de la administración tributaria y ejercicio de sus funciones de conformidad con los principios e ideas del modelo GRC de gestión del riesgo de cumplimiento.
• Disminución del número de contenciosos, oposiciones o recursos incoados e interpuestos por las entidades contribuyentes.
• Aumento del número de acuerdos preliminares sobre diversas cuestiones tributarias celebrados con entidades contribuyentes, junto a una mayor calidad de dichos acuerdos.
• Reducción del plazo de resolución de conflictos y controversias en materia tributaria.
• Mayor utilización de los servicios y cooperación con la administración tributaria por parte de las entidades contribuyentes.
• Riesgos inherentes al cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes identificados por ramo o sector, y porcentaje cuantificado y declarado de riesgos.